Governance
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Audit Committee
Name
Title
Po-Young Chu
Convener
Donald Chang
Member
Shi-Chern Yen
Member
Operation of the Audit Committee
(1)本公司審計委員會委員計3人。
(2)本公司於ㄧＯ三年六月十八日設置審計委員會，本屆委員任期：109年6月18日至112年6月17日，最近年度(ㄧㄧＯ年度)開會6次(A)，運作情形如下：
Title
Name
Attendance
Entrust attendance
Attendance rate
Remark
Convener
Po-Young Chu
6
0
100%
Convener
Member
Donald Chang
6
0
100%
2020.06.18 take office
Member
Shi-Chern Yen
6
0
100%
2020.06.18 take office
Records Content
一、審計委員會之運作如有下列情形之一者，應敘明審計委員會日期、期別、議案內容、審計委員會決議結果以及公司對審計委員會意見之處理。
* 證券交易法第14條之5所列事項
Date
No.
2021 - 03 - 12
The third / The fourth time
Content
1. 報告本公司定期評估聘任簽證會計師之獨立性及適任性案
2. 報告本公司一○九年度營業報告書及財務報表案
3. 報告本公司一○九年度及一一○年一月份衍生性金融商品交易情形案
4. 報告本公司及子公司截至一一〇年一月三十一日止資金貸與及背書保證情形案
5. 報告本公司一○九年十至十二月份稽核計畫執行情形案
6. 報告本公司一○九年度審計委員會績效評估結果案
7. 造具本公司一○九年度之決算表冊案
8. 擬議本公司一○九年度「內部控制制度聲明書」案
9. 擬議修訂本公司「取得或處分資產處理程序」部分條文案
10. 擬議修訂本公司「會計制度」案
11. 擬議本公司新竹廠Microcup FPL H3、H4號線生產擴廠計畫案
Independent directors disagree
No data
The company's handling of the different opinions of the audit committee
No data
2021 - 05 - 04
The third / The fifth time
Content
1. 報告本公司一一○年度第一季營業情況及財務報表案
2. 報告本公司及子公司一一○年一至三月份衍生性金融商品交易情形案
3. 報告本公司及子公司截至一一〇年三月三十一日止資金貸與及背書保證情形案
4. 報告本公司一一〇年一至三月份稽核計畫執行情形案
5. 擬議訂定本集團稅務政策及管理辦法案
6. 擬議本公司新竹廠廠辦大樓暨立體停車場新建工程案
Independent directors disagree
No data
The company's handling of the different opinions of the audit committee
-
2021 - 05 - 07
The third / The sixth time (Temporary)
Content
擬制定本公司「一一〇年度員工認股權憑證發行及認股辦法」案
Independent directors disagree
No data
The company's handling of the different opinions of the audit committee
-
2021 - 06 - 21
The third / The seventh time (Temporary)
Content
擬議本公司一○九及一一○年度員工認股權分配案
Independent directors disagree
No data
The company's handling of the different opinions of the audit committee
-
2021 - 08 - 02
The third / The eighth time
Content
1. 報告本公司一一○年度第二季營業情況及財務報表案
2. 報告本公司及子公司一一〇年四至六月份衍生性金融商品交易情形案
3. 報告本公司及子公司截至一一〇年四至六月份止資金貸與及背書保證情形案
4. 報告本公司一一○年四至六月份稽核計畫執行情形案
5. 擬議本公司一一○年度簽證會計師審計服務公費案
6. 擬議通過本公司100%轉投資之川奇光電科技(揚州)有限公司擬增資USD 6,100萬建構電子紙模組之上游材料，與廠區管轄之「揚州經濟開發區管理委員會」取得新項目增資之政策獎勵合約案
Independent directors disagree
No data
The company's handling of the different opinions of the audit committee
-
2021 - 11 - 02
The third / The ninth time
Content
1. 報告本公司一一〇年度前三季營業情況及合併財務報表案
2. 報告本公司及子公司一一〇年七至九月份衍生性金融商品交易情形案
3. 報告本公司及子公司截至一一〇年九月三十日止資金貸與及背書保證情形案
4. 報告本公司一一〇年七至九月份稽核計畫執行情形案
5. 報告本公司110年度ESG永續委員會執行成果、永續行動目標以及持續精進方案之規劃案
6. 報告本公司之子公司E Ink Corporation ACeP INK產能擴充案
7. 擬議本公司一一一年度「稽核計畫」案
8. 擬修訂本公司「財務報表編制流程之管理」部分作業規定案
9. 擬議任用本公司會計主管案
10. 擬議本公司之子公司PVI Global Corporation及Dream Pacific International Corp.之註冊地自英屬維爾京群島遷至荷蘭，同時優化子公司E Ink Corporation 組織架構及股本結構案
Independent directors disagree
No data
The company's handling of the different opinions of the audit committee
-
Replenish
除前開事項外，其他未經審計委員會通過，而經全體董事三分之二以上同意之議決事項：無此情事。
二、獨立董事對利害關係議案迴避之執行情形，應敘明獨立董事姓名、議案內容、應利益迴避原因以及參與表決情形：無此情形。
三、獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通情形（應包括就公司財務、業務狀況進行溝通之重大事項、方式及結果等）：
(1)本公司定期召開審計委員會並視需要邀請會計師、稽核主管及相關主管列席。
(2)內部稽核人員依據年度稽核計劃定期向審計委員會提報稽核彙總報告，審計委員會亦定期對本公司之內部控制制度、內部稽核人員及其工作進行考核。
(3)審計委員會定期與本公司之簽證會計師針對各季財務報表核閱或查核結果以及其他相關法令要求溝通事項進行交流，並就簽證會計師之選任及其提供之審計性及非審計性服務進行獨立性審核。
Remuneration Committee
Name
Title
Donald Chang
Convener
Po-Young Chu
Member
Shi-Chern Yen
Member
Operation of the Remuneration Committee
(1)本公司之薪資報酬委員會委員計3人。
(2)本屆委員任期：109年6月18日至112年6月17日，最近年度薪資報酬委員會開會4次(Ａ)，委員資格及出席情形如下：
Title
Name
Attendance
Entrust attendance
Attendance rate
Remark
Convener
Donald Chang
4
0
100%
2020.06.18 New Convener
Member
Po-Young Chu
4
0
100%
-
Member
Shi-Chern Yen
4
0
100%
2020.06.18 New Member
Records Content
一、董事會如不採納或修正薪資報酬委員會之建議，應敘明董事會日期、期別、議案內容、董事會決議結果以及公司對薪資報酬委員會意見之處理(如董事會通過之薪資報酬優於薪資報酬委員會之建議，應敘明其差異情形及原因)。請說明：
Date
No.
2021 - 03 - 16
The eleventh / The fifth time
Content
1. 擬議自本公司一○九年度獲利分派員工酬勞金額及董事酬勞金額、發放方式及對象案
2. 109年度薪酬委員會績效評估結果
Result
全體委員同意通過
Opinions Expressed by The Committee Members and Company’s Response
-
2021 - 05 - 07
The eleventh / The sixth time
Content
1. 提報本公司一一○年度調薪案
2. 提報本公司協理級(含)以上主管一一○年度調薪
3. 第三次第三階段買回股份轉讓員工案
4. 修訂本公司一○九年度員工認股權憑證發行辦法案
5. 本公司一○九年度員工認股權分配案
Result
全體委員同意通過
Opinions Expressed by The Committee Members and Company’s Response
-
2021 - 06 - 21
The eleventh / The eighth time
Content
員工認股權證(ESOP)之名單與張數分配
Result
全體委員同意通過
Opinions Expressed by The Committee Members and Company’s Response
-
2021 - 11 - 05
The eleventh / The tenth time
Content
擬調整本公司董事長及總經理薪酬建議案
Result
全體委員同意通過
Opinions Expressed by The Committee Members and Company’s Response
-
二、薪資報酬委員會之議決事項，如成員有反對或保留意見且有紀錄或書面聲明者，應敘明薪資報酬委員會日期、期別、議案內容、所有成員意見及對成員意見之處理。請說明：
Date
No.
2021 - 03 - 12
The fourth / The second time
Content
擬議自本公司一○九年度獲利分派員工酬勞金額及董事酬勞金額、發放方式及對象案
Result
全體委員同意通過
Opinions Expressed by The Committee Members and Company’s Response
-
2021 - 05 - 04
The fourth / The third time
Content
1. 提報本公司一一○年度調薪案
2. 提報本公司協理級(含)以上主管一一○年度調薪
3. 第三次第三階段買回股份轉讓員工案
4. 修訂本公司一○九年度員工認股權憑證發行辦法案
5. 本公司一○九年度員工認股權分配案
Result
全體委員同意通過
Opinions Expressed by The Committee Members and Company’s Response
-
2021 - 06 - 21
The fourth / The fourth time
Content
員工認股權證(ESOP)之名單與張數分配
Result
全體委員同意通過
Opinions Expressed by The Committee Members and Company’s Response
-
2021 - 11 - 02
The fourth / The fifth time
Content
擬調整本公司董事長及總經理薪酬建議案
Result
全體委員同意通過
Opinions Expressed by The Committee Members and Company’s Response
-
Additioinal Information
1.訂定並定期檢討董事及經理人績效評估與薪資報酬之政策、制度、標準與結構。
2.定期評估並訂定董事及經理人之薪資報酬。
Communication with Independent Directors
獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通情形
1 . 本公司每月以書面就前月份查核缺失及改善補正追蹤情形匯總報告交付獨立董事核閱，獨立董事就該報告批示辦理說明/報告或其他建議事項。
2 .本公司內部稽核主管定期於每季召開之審計委員會，向獨立董事進行稽核業務及稽核結果與其追蹤情形說明。
3 .本公司每季召開董事會，獨立董事、稽核主管均列席董事會，稽核主管並於每次董事會皆報告內部稽核業務情形。
4 .審查半年度及年度財務報告時，簽證會計師出席審計委員會，說明查核公司財務報表過程、範圍事項及相關法規更新情形，並與獨立董事充分相互討論。簽證會計師亦出席董事會，與各董事進行說明與溝通。
5 .稽核主管及會計師與獨立董事隨時得視需要直接相互聯繫，溝通管道順暢。
獨立董事與內部稽核主管溝通情形摘要
Date
Content
2018 - 06 - 11
Individual communication meeting
Main Points
獨董指示請同仁們內稽的意識要加強(如帳號共用)，要養成照章行事的習慣(權責主管簽核)，並請稽核部督導落實執行。
Execution
2018/07與獨董報告改善落實結果並持續追蹤。
2018 - 09 - 05
Individual communication meeting
Main Points
獨董指示第6項報告EYZ採購循環稽核報告(2018Q2)，其中的三項缺失顯示在採購流程和供應商管理極需加強，請落實改善。
Execution
業已請EYZ site Manager進行整改報告，並由稽核執行改善追蹤，已確認整改完成。
2019 - 03 - 14
Individual communication meeting
Main Points
獨董指示針對EYZ的重大資本支出(如RD Center)需確認詢比議價程序完整, 請完善相關驗收程序。
Execution
業已於2019/05/02與獨董報告相關執行進度與詢比議程序之管控程序, 皆已完備並確實執行。
2019 - 05 - 02
Individual communication meeting
Main Points
針對美國業務端RBU之營運與管控, 如何能有效運作並強化R&R之流程。
Execution
業已於2019/08/06請美國業務主管呈報管控程序及導入流程, 皆已完備並確實執行。
2020 - 08 - 04
The Audit Committee
Main Points
針對公司現況、查核結果及發現事項進行討論，獨董建議設置風險矩陣(risk metrics) 就查核發現事項、潛在風險、查核建議進行高、中、低重要性等級分析。
Execution
業已於2020/11/03與獨董報告相關執行進度與程序，已完備並確實執行。
2020 - 11 - 03
The Audit Committee
Main Points
針對公司現況、查核結果及發現事項進行討論，獨董建議就擴廠擴線及公司生產特性，於年度查核計畫就工廠環境安全衛生議題增加相關查核專案。
Execution
擬定於次年度增加工廠環境安全衛生議題查核專案。
2021 - 03 - 12
The Audit Committee
Main Points
針對公司現況、查核結果及發現事項進行討論，就薪工循環及投資管理查核之改善方案進行追蹤報告。
Execution
業已於本次會議與獨董報告相關執行進度與程序，已完備並確實執行。
2021 - 05 - 04
The Audit Committee
Main Points
針對公司現況、查核結果及發現事項進行討論，獨董就供應商管理及採購合約內容之落實提供建議。
Execution
業已於本次會議與獨董報告相關執行進度與程序，已完備並確實執行。
2021 - 08 - 02
The Audit Committee
Main Points
針對公司現況、查核結果及發現事項進行討論。
Execution
業已於本次會議與獨董報告相關執行進度與程序，已完備並確實執行。
2021 - 11 - 02
The Audit Committee
Main Points
針對公司現況、查核結果及發現事項進行討論，獨董就重大工程設備項目應依循管理程序以保障我司於權益。
Execution
業已於本次會議與獨董報告相關執行進度與程序並持續追蹤。
2021 - 12 - 14
The Audit Committee
Main Points
針對公司查核結果及持續追蹤事項進行追蹤報告及討論。
Execution
業已於本次會議與獨董報告相關執行進度與程序並持續追蹤。
2021 - 12 - 23
Individual communication meeting
Main Points
與獨董就公司未來一年包含子公司之查核進行全球整併規劃、重大工程專案及新法規調整進行溝通討論；獨董建議針對專業項目(如：資安、工程…等項目)可尋求外部專業顧問協助。
Execution
就討論項目及獨董建議事項執行及評估。
2022 - 03 - 11
審計委員會
Main Points
1. 110年10至12月份稽核計畫執行情形
2. 內部控制制度聲明書報告
Execution
洽悉，續提董事會報告。
2022 - 05 - 04
審計委員會
Main Points
111年1至3月份稽核計畫執行情形
Execution
洽悉，續提董事會報告。
2022 - 08 - 04
審計委員會
Main Points
111年4至6月份稽核計畫執行情形
Execution
洽悉，續提董事會報告。
2022 - 11 - 02
審計委員會
Main Points
1. 111年7至9月份稽核計畫執行情形
2. 112年度稽核計畫報告
Execution
洽悉，續提董事會報告。
2022 - 11 - 17
單獨溝通會議
Main Points
與獨董就公司未來一年包含子公司之查核計畫進行溝通討論；獨董建議針對專業項目(如：資安、ESG…等)可尋求外部專業顧問協助。
Execution
就討論項目及獨董建議事項執行及評估。
獨立董事與會計師之溝通情形摘要
Date
Content
2018 - 03 - 22
The Audit Committee
Main Points
1. 會計師列席並就106年度個體財務報表及合併財務報表之查核情形說明
2. 國際財務報導準則 IFRS 16簡介
3. 會計師針對獨立董事所提問題進行說明
Execution
無異議
2018 - 05 - 07
The Audit Committee
Main Points
1. 會計師列席並就107年第一季合併財務報表之查核情形說明
2. 會計師針對獨立董事所提問題進行說明
Execution
無異議
2018 - 08 - 07
The Audit Committee
Main Points
1. 會計師列席並就107年第二季合併財務報表之查核情形說明
2. 近期公司法修法重點分享
3. 會計師針對獨立董事所提問題進行說明
Execution
無異議
2018 - 11 - 08
The Audit Committee
Main Points
1. 會計師列席並就107年第三季合併財務報表之查核情形說明
2. 金管會新版公司治理藍圖(2018~2020)
3. 行政院公布司法修正案施行提醒
4. 證交所規劃設置公司治理人原草案說明
5. 108年度查核範圍及時間規劃
6. 107年度關鍵查核事項溝通
7. 會計師針對獨立董事所提問題進行說明
Execution
無異議
2019 - 03 - 14
The Audit Committee
Main Points
1. 會計師列席並就107年度個體財務報表及合併財務報表之查核情形說明
2. 租稅天堂經濟實質要求新規定
3. 會計師針對獨立董事所提問題進行說明
Execution
無異議
2019 - 05 - 02
The Audit Committee
Main Points
1. 會計師列席並就108年第一季合併財務報表之核閱情形說明
2. 未分配盈餘實質投資抵稅議題
3. 境外資金匯回管理運用及課稅條例草案
4 會計師針對獨立董事所提問題進行說明
Execution
無異議
2019 - 08 - 06
The Audit Committee
Main Points
1. 會計師列席並就108年第二季合併財務報表之核閱情形說明
2. 證券交易法部份條文修正案
3. 會計師針對獨立董事所提問題進行說明
Execution
無異議
2019 - 11 - 06
The Audit Committee
Main Points
1. 會計師列席並就108年第三季合併財務報表之核閱情形說明
2. 108年度查核範圍及時間規劃
3. 108年度關鍵查核事項之溝通
4. 證期局公文公司財報自編規定
5. 會計師針對獨立董事所提問題進行說明
Execution
無異議
2020 - 03 - 13
The Audit Committee
Main Points
1. 會計師列席並就108年度個體財務報表及合併財務報表之查核情形說明
2. 108年度關鍵查核事項之溝通
3. IFRS新公報開帳數應計入未分配盈餘課稅議題
4. 法定盈餘公積提列基礎變動議題
5. 櫃買中心公文公司財報自編規定
6. 會計師針對獨立董事所提問題進行說明
Execution
無異議
2020 - 05 - 04
The Audit Committee
Main Points
1. 會計師列席並就109年第一季合併財務報表之核閱情形說明
2. 會計師針對獨立董事所提問題進行說明
Execution
無異議
2020 - 08 - 04
The Audit Committee
Main Points
1. 會計師列席並就109年第二季合併財務報表之核閱情形說明
2. 櫃買中心函文公司財報自編審查 - 自評表評估事項
3. 年底大陸查核事宜
4. 會計師針對獨立董事所提問題進行說明
Execution
無異議
2020 - 11 - 03
The Audit Committee
Main Points
1. 會計師列席並就109年第三季合併財務報表之核閱情形說明
2. 109年度查核範圍及時間規劃
3. 年底集團查核事宜
4. 109年度關鍵查核事項之溝通
5. 公開發行公司資金貸與及背書保證處理準則問答集修正議題
6. 修正證券發行人財務報告編製準則 - 109年度個體財務報告加增揭露事項
7. 會計師針對獨立董事所提問題進行說明
Execution
無異議
2021 - 03 - 12
The Audit Committee
Main Points
1. 會計師列席並就109年度個體財務報表及合併財務報表之查核情形說明
2. 109年度關鍵查核事項之溝通
3. 預告特別盈餘公積提列基礎之變動
Execution
無異議
2021 - 05 - 04
The Audit Committee
Main Points
會計師列席並就110年第一季合併財務報表之核閱情形說明
Execution
無異議
2021 - 08 - 02
The Audit Committee
Main Points
會計師列席並就110年第二季合併財務報表之核閱情形說明
Execution
無異議
2021 - 11 - 02
The Audit Committee
Main Points
1. 會計師列席並就110年第三季合併財務報表之核閱情形說明
2. 110年度集團查核範圍及時間規劃
3. 110年度關鍵查核事項之溝通
4. 提醒上市(櫃)公司及時因應金管會發布「公司治理藍圖3.0」所訂自結財務資訊之公告時程
Execution
無異議
2021 - 12 - 23
The Audit Committee
Main Points
1. 110年第四季重大事項說明
2. 110年度關鍵查核事項之溝通
3. 年底查核規劃
4. 近期法令修正預告
Execution
無異議
2022 - 03 - 11
審計委員會
Main Points
1. 會計師列席並就110年度個體財務報表及合併財務報表之查核情形說明
2. 110年度關鍵查核事項之溝通
Execution
無異議
2022 - 05 - 04
審計委員會
Main Points
1. 會計師列席並就111年第一季合併財務報表之核閱情形說明
2. 111年第一季重大交易事項說明
Execution
無異議
2022 - 08 - 04
審計委員會
Main Points
會計師列席並就111年第二季合併財務報表之核閱情形說明
Execution
無異議
2022 - 11 - 02
審計委員會
Main Points
1. 會計師列席並就111年第三季合併財務報表之核閱情形說明
2. 111年度集團查核範圍及時間規劃
3. 111年度關鍵查核事項之溝通
Execution
無異議
2022 - 11 - 17
單獨溝通會議
Main Points
金管會發布審計品質指標(AQI)揭露架構說明
Execution
無異議